Distribuição de lucros: quando tirar dinheiro da empresa sem comprometer o caixa
Entenda a diferença entre lucro, saldo bancário, pró-labore e distribuição de lucros para sócios.
Resumo da ideia
Distribuição de lucros é a retirada feita pelos sócios a partir do lucro apurado pela empresa.
Ela não é a mesma coisa que pró-labore, retirada aleatória ou faturamento. Para distribuir com segurança, a empresa precisa ter lucro e caixa disponível.
Lucro nao e saldo bancario
Saldo no banco não significa lucro. O dinheiro pode ter vindo de empréstimo, aporte de sócio, antecipação de cartão, recebimento de venda antiga ou venda com margem ruim.
Também pode existir lucro na DRE e faltar caixa, porque a empresa vendeu a prazo, comprou estoque, tem impostos a pagar ou precisa repor mercadoria.
Diferenca para pro-labore
Pró-labore remunera o trabalho do sócio que atua na empresa. Distribuição de lucros remunera o resultado do negócio e o capital investido pelos sócios.
O sócio pode receber pró-labore por trabalhar na operação. Já a distribuição depende de lucro apurado e capacidade de caixa.
Diferenca para retirada
Retirada dos sócios é um termo amplo para qualquer dinheiro que sai para os donos. Distribuição de lucros é um tipo específico de retirada, vinculada ao lucro.
Toda distribuição é uma retirada, mas nem toda retirada é distribuição de lucros.
Antes de distribuir
Antes de distribuir, confira DRE, fluxo de caixa, contas a pagar, impostos, folha, fornecedores, estoque necessário, capital de giro, dívidas e reservas.
A pergunta correta não é apenas se sobrou dinheiro hoje. É se a empresa continuará conseguindo operar depois da distribuição.
Exemplo simples
A empresa fechou o mês com lucro contábil de R$ 20.000,00, mas tem impostos vencendo, fornecedor para pagar e estoque para recompor na semana seguinte.
Nesse caso, distribuir os R$ 20.000,00 pode quebrar o caixa, mesmo existindo lucro no papel.
Reserva de caixa
Uma empresa saudável não distribui tudo apenas porque houve lucro. Ela preserva reserva para capital de giro, estoque, despesas fixas, impostos, emergências, manutenção e sazonalidade.
Distribuir lucro sem reserva pode transformar um mês bom em aperto financeiro no mês seguinte.
Periodicidade
A distribuição pode ser mensal, trimestral, semestral ou anual, conforme a realidade da empresa e a orientação contábil.
Para pequenas empresas, costuma ser mais seguro fechar resultado e caixa com periodicidade definida do que retirar valores todos os dias.
No ERP
O ERP deve separar distribuição de lucros de pró-labore, retirada de sócio, despesa pessoal, empréstimo, aporte, fornecedor, folha e despesas operacionais.
Essa classificação protege DRE, DFC, fluxo de caixa e leitura real do negócio.
Conclusao pratica
Distribuição de lucros é saudável quando nasce de lucro apurado e caixa livre depois das obrigações. Ela é perigosa quando nasce apenas do saldo bancário.
A gestão melhora quando pró-labore, retirada, distribuição de lucros e capital de giro ficam separados no financeiro, na contabilidade e no ERP.